株式投資の世界に飛び込もうとしているあなた！
おめでとうございます！でも、ちょっと待って！
投資を始める前に、必ず知っておきたいことがあります。それは、 「投資にかかる費用」 や 「経費として計上できるもの」 です。
税金は、投資活動の大きな部分を占める可能性があります。
賢く節税し、効率的に資産を増やすために、この記事では株式投資で経費になるものを詳しく解説していきます！
「投資って、儲けたら税金が引かれるの？」
そう思ったあなたもいるかもしれませんね！ 残念ながら、その通りです。
株式投資で得た利益には、 「 capital gains tax 」 と呼ばれる税金がかかります。ただし、これはあくまで利益に対してのみかかるため、損失が出た場合は逆に減税になる仕組みになっています。
では、一体どんな費用が経費として認められるのでしょうか？
目次投資にかかる費用とは？
株式投資には、様々な費用が発生します。大きく分けて以下の3つがあります。
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売買手数料: 株式を購入したり売ったりする際に証券会社に支払う手数料です。
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保管手数料: 株式を証券会社に預けて保管する際に発生する手数料です。
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情報収集費用: 投資判断に必要な情報を得るために、新聞購読料や書籍代、情報サイトの利用料金などが考えられます。
これらの費用は、全て経費として計上できるわけではありません。
株式投資で経費になるもの
株式投資で経費として認められるものは、 「利益を得るための必要不可欠な費用」 とされています。具体的には、以下のものがあります。
- 売買手数料: これは、株式の売買を行う上で必ず発生する費用なので、経費として認められます。
- 情報収集費用: 投資判断に必要な情報を得るために、新聞購読料や書籍代、情報サイトの利用料金などが経費として認められる場合があります。ただし、あくまで投資判断に必要不可欠な情報である場合に限られます。
例えば、投資に関する専門書を購入した場合は、経費として認められる可能性があります。一方、趣味で投資雑誌を読んでいる場合は、経費としては認められないでしょう。
- 証券会社口座維持費用: 証券会社によっては、口座維持のために一定の費用を請求するところもあります。この費用も経費として認められます。
- 税理士報酬: 株式投資に関する税務申告を税理士に依頼した場合、その報酬は経費として認められます。
「え？それって本当に経費になるの？」
と疑問に思う方もいるかもしれません。確かに、これらの費用が全て100%経費として認められるわけではありません。 Finanzamt によって判断されるため、注意が必要です。
注意すべきポイント
株式投資で経費を計上する場合には、以下の点に注意する必要があります。
- 必要性: 経費として認められるためには、「利益を得るための必要不可欠な費用」である必要があります。
- 合理性: 費用が合理的な範囲内である必要がある。高額な情報収集費用や娯楽目的の費用は、経費として認められない可能性があります。
- 領収書: 経費を計上するには、領収書などの裏付け資料が必要です。
【参考】株式投資に関する税金情報
財務省のウェブサイトでは、株式投資に関する税金情報が掲載されています。
よくある質問
株式投資で損失が出た場合、税金の還付を受けられますか？
はい、株式投資で損失が出た場合は、その損失額を翌年の所得控除に利用することができます。つまり、税金の還付を受けることができる可能性があります。
経費として認められる金額には上限はありますか？
経費として認められる金額には、特に上限はありません。ただし、必要性や合理性を考慮して、 Finanzamt が判断します。
投資信託の費用も経費として計上できますか？
はい、投資信託にかかる手数料なども、原則として経費として計上できます。
株主優待は経費として計上できますか？
株主優待は、株式を保有することによって得られる特典であり、経費とはみなされません。
確定申告は必ず必要ですか？
株式投資で得た利益が一定額を超える場合、確定申告が必要となります。具体的には、年間の利益が20万円を超える場合は、確定申告が必要です。
証券会社に相談すれば、税金に関するアドバイスをもらえますか？
多くの証券会社では、税金に関する相談窓口を設けています。わからないことがあれば、証券会社に相談してみましょう！
